Documentos básicos para atender el inicio de una visita domiciliaria

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Documentos básicos para atender el inicio de una visita domiciliaria

Como un procedimiento propio de la auditoría fiscal, la visita domiciliaria debe cumplir con la exhibición de información y documentación durante el acta de inicio; realizar correctamente esta etapa garantiza los derechos de los contribuyentes. A continuación, revisaremos aquellos documentos que se deben exhibir al iniciar una visita domiciliaria. Presta atención.

 

La ley y la normatividad actual es clara en la descripción de procedimientos, requisitos y demás factores que inciden en la manera en la que se debe desarrollar una auditoría fiscal. Es por lo anterior que uno de los factores cruciales que debes tener en cuenta al ser sujeto de una visita domiciliaria, es todo lo relacionado a la documentación inicial que se debe exhibir durante el acta de inicio:

Información básica.

  • Copia del RFC (Registro Federal de Contribuyentes).
  • Ultimo cambio de Domicilio realizado y registrado en el RFC.
  • Acta constitutiva y modificaciones realizadas.
  • IFE del representante legal

 

Información Contable.

  • Copia de las balanzas de comprobación, las cuales se certificarán en el momento de levantar el acta de inicio.
  • Copia de los registros contables: reporte de diario, mayor y auxiliares.
  • Copia de los estados de cuenta bancarios.

 

Información Fiscal.

  • Consecutivo de Facturación.
  • Documentación comprobatoria de las deducciones fiscales aplicadas.
  • Copia de las declaraciones de impuestos mensuales y anuales presentadas.
  • Papeles de trabajo en los que conste el cálculo de impuestos.
  • Copia de los pagos de impuestos realizados.

 

Otros.

  • Copia de contratos firmados.
  • Llenar un cuestionario de investigación fiscal.

 

Todos los documentos se deben exhibir a la hora de iniciar una visita domiciliaria. Primero para no ser acreedor a una multa por obstrucción de las facultades de comprobación y en segunda porque exhibir esta información garantiza, que la autoridad fiscal reconozca que el contribuyente además de ingresos, cuenta con deducciones fiscales, que se encuentran físicamente a la vista del auditor fiscal y que se exhibe el registro contable de las mismas, lo cual trabaja en favor del contribuyente visitado.

 

La transparencia es la columna vertebral de cualquier proceso de revisión y de auditoría fiscal, por lo que es de vital importancia que los involucrados en el proceso se encuentren debidamente informados, esto permite tu seguridad en el proceso de fiscalización.

2019-04-03T01:41:41+00:00
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